Årsavslutning for IRA og svar på spørsmål om pensjon

Et nytt år er snart her, men vi ønsket å åpne «Slott rapport e-post» en siste gang for å besvare noen spørsmål om pensjon, i tillegg til flere problemstillinger som forventes å komme i påfølgende år. Vi i Ed Slott ønsker dere samtidig et riktig godt nytt år når den tid kommer og ønsker deg velkommen til å bli med oss videre i årene som kommer. Vi skal fortsette å opplære aktører innenfor finans og deres kunder på tema om IRA, skatt og pensjon.

Spørsmål 1:

Min kone og jeg har bare ett barnebarn fra en av våre to sønner (med ingen planer om flere). Vår andre sønn og hans kone forsøker å få barn men har så langt ingen hell med seg. Etter at vi går vekk vil vi gjerne at vår IRA skal bli delt likt mellom alle våre barnebarn. Hvordan gjør vi det?

Svar 1:

Du kan nevne dine «levende barnebarn» som mottakere når dere er borte, men mange finansinstitusjoner vil derimot ikke akseptere mottakere som ikke er navngitt. Det kan være en fordel å sette opp et fond for alle barnebarna som skal motta deres IRA. Personer under 18 år kan hverken signere på papirer som er nødvendig for å åpne en IRA-overtagelse,  operere investeringene, eller be om å få minstebeløpet til fordeling. Du bør snakke med en finansrådgiver og høre hva som egner seg best for denne type eiendeler som passer til mindreårige.

Spørsmål 2:

Hvis en IRA til Roth IRA overføring er gjennomført 30 desember, kan det da bli omkategorisert den 30 januar for å unngå ansvarsrett på overføringen? Er det lov til å konvertere det tilbake igjen neste år for å unngå begrensningene i hvor mye brutto inntekt kan endre seg? Dersom konverteringen og omkategoriseringen er fullført før 15 april, hvordan løser jeg denne manøvreringen når jeg skal levere skattemeldingen?

Svar 2:

Konverteringen kan være omkategorisert helt frem til 15 oktober. Hvis det skjer før dette kan ikke omkategoriseringer før dette blir konvertert inntil mer enn 30 dager før omgjørelsen. Følg instruksene i skjemaet IRS 1040 og 8606 på hvordan du viser dette på skattemeldingen. Du bør vurdere å få en skatterådgiver til å gå gjennom det med deg.

Spørsmål 3:

Hei Ed og takk for at du tar deg tid til å lese spørsmålet mitt. Jeg har sjekket ut informasjon på nettet angående skattekonsekvenser på uttak fra Roth IRA og kan ikke finne et nøyaktig svar på spørsmålet jeg har. Jeg er over 60 år.

Jeg åpnet en Roth IRA-konto nylig og vil foreta periodiske konverteringer fra den tradisjonelle IRAen. Jeg har forstått det slik at etter at Roth IRA har vært åpen for minst fem år, vil alle kapitalinntekter bli skattefrie i tråd med prinsippet.

Starter denne femårsperioden fra når jeg åpnet Roth IRA-kontoen, til tross for at jeg gjennomfører sporadiske konverteringer i årene som kommer?

Igjen er jeg takknemlig for svar,

James

Svar 3:

I ditt tilfelle, fordi du er over 59 og et halvt år, er det ingen femårs-klokke angående straff på de 10 % tidligere overføringene på konverteringer som er gjort uttak på innen fem år. Derimot i tilfelle av inntekter (det er ingen kapitalinntekter i IRA) i Roth IRA, så må du vente i mer enn fem år før disse midlene  kan tas ut uten å utløse skatt.

Spørsmål 4:

Hvis jeg har en 401(k) og en tradisjonell IRA mot slutten av året, og så inn i neste år hvor jeg går over til kun IRA, hva skjer med kravet om minste fordeling for 401(k) siden den ikke lenger eksisterer? Er jeg nødt til å ta det før jeg går over til IRA?

Takk!

Svar 4:

401(k)s krav om minste fordeling må bli gjort før du overfører de siste midlene i fondet og over til IRA.

Spørsmål 5:

Hei,

Min søster, Ann, på 66 år, døde nylig og har overlatt hennes IRA til sine to eneste søstre, Mary på 69 år og Susan på 71 år. Kontoen ble separert i tide og hver søster har kontroll over sin del av den arvede IRAen. Hennes eldre søster, Susan, oppgir hennes yngre søster Mary som ansvarlig for hennes arvede IRA. Susan begynte å ta sin del om kravet på minste fordeling, men gikk bort i en alder av 73 år, hvor hennes søster overtok hennes IRA. Mary er nå 71 år. Kan den gjenlevende søsteren, Mary, som har kontroll over kontoen, omgjøre tittelen på kontoen og fortsette med å fordele minimumskravet basert på hennes eldre søsters alder? Hvis ja, hvordan burde dette navngis i IRA?

Vennligst husk på at den eneste gjenlevende søsteren vil ta ut begges minstekrav fra den opprinnelige eiers konto. Jeg forstår at dette kan virke komplisert, men jeg trenger virkelig behov for hjelp.

Takk.

Viv.

Svar 5:

Når Mary arver etter Susan, er Mary ansvarlig. Hun har arvet fra en som er mottaker, som ikke kommer fra IRAs kontoinnehaver. Det nødvendige kravet som fordeling kan ikke bli restartet til mottakers alder. De er nødt til å fortsette  etter den opprinnelige planen. Eksempel: Susa er 40 år når hun begynner å ta ut sine første uttak. Hun benytter seg av en faktor på 43.6. hvert år blir denne faktoren redusert med 1. Når Mary arver fra Susan vil hun fortsette med denne planen.